个人所得税征收标准表(个人所得税征收标准表速算扣除数)-会计学习网

本文目录一览：

1、个人收入所得税征收标准
2、工资税缴纳标准
3、个税扣除标准2023速算表
4、2023年个人收入所得税征收标准表
5、2024个人所得税扣除标准
6、个人所得税征收标准

个人收入所得税征收标准

工资收入在1至5000元之间的，含5000元，适用0%的个人所得税税率。工资收入在5000至8000元之间的，含8000元，适用3%的个人所得税税率。工资收入在8000至17000元之间的，含17000元，适用10%的个人所得税税率。工资收入在17000至30000元之间的，含30000元，适用20%的个人所得税税率。

不超过6万元的收入，税率为3%。超过6万元至14万元的部分，税率为10%。超过14万元至30万元的部分，税率为20%。超过30万元至42万元的部分，税率为25%。超过42万元至66万元的部分，税率为30%。超过66万元至96万元的部分，税率为35%。

子女教育纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。继续教育纳税人接受学历或非学历继续教育的支出，在规定期间可按每年4800元或3600元定额扣除。

根据2023年个人所得税法修正案，自2023年1月1日起，个人所得税的纳税标准有所调整。修正案规定，纳税人月应纳税所得额超过12，000元至50，000元的部分，适用新税率7%。月应纳税所得额超过50，000元至100，000元的部分，适用新税率35%。

工资税缴纳标准

工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%。工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%。工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%。

缴纳标准有七档，分别为不超过36000元的部分；超过36000元至144000元的部分；超过144000元至300000元的部分；超过300000元至420000元的部分；超过420000元至660000元的部分；超过660000元至960000元的部分；超过960000元的部分。

个人所得税的税率根据月收入分为八个档次，最低纳税标准为月收入大于5000元。具体标准如下：0%税率：适用于月工资在1元至5000元之间的个人。3%税率：月工资在5000元至8000元之间的个人适用。10%税率：月工资在8000元至17000元之间的个人适用。20%税率：月工资在17000元至30000元之间的个人适用。

《核定征收企业所得税暂行办法》工资个人所得税起征点为5000元。个税计算公式，应交个税等于（当月薪资收入减（由个人承担的三险一金）减5000）乘以适用税率减速算扣除数。新的个税税率表（从2018年10月1日起实行）全月应纳税所得额税率速算扣除数（元）。

实发工资=应发工资-五险一金-缴税。全月应纳税所得额=（应发工资-五险一金）-5000 扣除标准：个税按5000元除以月的起征标准算我国将个人所得税免征额有以前的两千元提升到了现在的5000元，也就是说缴纳个人所得税标准是按5000元1个月起按相应的缴纳比例进行征收计算的。

个税扣除标准2023速算表

1、累计应发税前工资减去个税起征点（5000元/月）、五险一金个人部分以及专项附加扣除。本期应预扣预缴税额等于调整后的应纳税所得额乘以对应的预扣率减去速算扣除数，再减去已预扣税额。

2、个人所得税标准为：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

3、最后，对于超过960000元的高额所得，税率上升至45%，速算扣除数为181920元。这是税率表中税率最高的部分，表明这部分收入需要缴纳相当高的个人所得税。总的来说，个人所得税的税率和速算扣除数随着应纳税所得额的增加而逐步提高，对不同收入水平的纳税人有不同的税负规定。

2023年个人收入所得税征收标准表

1、自2023年1月1日起，根据最新修订的个人所得税法，个人所得税的征收标准有所调整。新修正案规定，月应纳税所得额在12，000元至50，000元之间的部分，将适用新的税率7%。对于月应纳税所得额在50，000元至100，000元之间的部分，将适用新的税率35%。

2、对于税率，2023年的个人所得税税率表如下：工资在1-5000元之间，税率为0%。5000-8000元，税率为3%。8000-17000元，税率为10%。17000-30000元，税率为20%。30000-40000元，税率为25%。40000-60000元，税率为30%。60000-85000元，税率为35%。85000元以上，税率为45%。

3、年个人所得税税率表综合所得年度税率表不超过36，000元：税率为3%。超过36，000元至144，000元部分：税率为10%。超过144，000元至300，000元部分：税率为20%。超过300，000元至420，000元部分：税率为25%。超过420，000元至660，000元部分：税率为30%。

4、个人所得税申报表和其他相关证明文件已经准备齐全，并且符合当地税务机关的要求。综上所述，工资达到五千元的起征点的，工资扣税的标准为3%-45%，对于居民个人的综合所得，其每一年度应当纳税的金额为其年度收入减去六万元以及其他专项扣除等费用后的余额。

5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，税率为30%，速算扣除数为52920。以上为2023年个人所得税的扣除标准，仅供参考，具体规定可以查询国家税务总局官网。个税扣除标准2023速算表是根据国家相关税收政策的规定制定的，用于计算个人所得税的扣除标准。

2024个人所得税扣除标准

1、超过300，000元至420，000元的部分，税率为25%。超过420，000元至660，000元的部分，税率为30%。超过660，000元至960，000元的部分，税率为35%。超过960，000元的部分，税率为45%。

2、工资收入在60000至85000元之间的，含85000元，适用35%的个人所得税税率。工资收入85000元以上的，适用45%的个人所得税税率。个税缴纳流程：企业在发放工资前需代扣代缴税款，并到地税局办理相关手续。企业财务人员应根据税法规定，计算每位员工的应纳税所得额。

3、子女教育扣除：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，每个子女每月可享受1000元的标准定额扣除。父母可以选择一方全额扣除，或者双方各扣除50%，但一个纳税年度内选择不可更改。

4、年个人所得税赡养老人扣除标准包括以下几点：独生子女的纳税人每年可以按照4万元的标准定额扣除，即每月2000元。对于非独生子女的纳税人，需要与兄弟姐妹共同分摊每年4万元的扣除额度，每位纳税人分摊的扣除额最高不超过每年12000元。

5、工资范围在30000-40000元之间，包括40000元，税率为25%。工资范围在40000-60000元之间，包括60000元，税率为30%。工资范围在60000-85000元之间，包括85000元，税率为35%。工资范围在85000元以上，税率为45%。个税缴纳流程主要包括以下几个步骤：确定身份。计算应纳税所得额。

6、月31日，国务院发布《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号），提高了赡养老人、子女教育、3岁以下婴幼儿照护三项专项附加扣除的标准。