现金管理的基本原则(现金管理的基础)

本文目录一览：

• 1、现金管理的原则是什么?
• 2、多选题:我国现金管理的基本原则是()
• 3、简述商业银行现金资产管理的基本原则。
• 4、现金管理原则
• 5、现金管理条例

现金管理的原则是什么?

1、合法合规原则：现金的收支必须符合国家法律法规的规定，严禁非法挪用、占用现金。集中管理原则：企事业单位的现金应实行集中管理，明确现金使用范围和审批程序。账户管理原则：单位和个人必须按规定开设和使用银行账户，现金交易必须通过银行账户进行。

2、依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

3、现金管理原则：1）钱账分管，会计、出纳分开；2）建立现金交接手续，坚持查库制度；3）遵守规定的现金使用范围；4）遵守库存现金限额；5）严格现金存取手续，不得坐支现金。

4、现金管理涉及现金的收、付、存等各个环节，根据《现金管理暂行条例》，其基本原则包括：所有单位的库存现金都需实行限额管理，确保财务的可控性。 禁止擅自动用现金储备，以免干扰现金的正常收支流程，影响银行对企业的监管。 企业获得的现金收入不能直接作为储蓄存款存储，必须及时存入银行。

多选题:我国现金管理的基本原则是()

收付合法原则。收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法；二是现金收付必须在合法的范围内进行。（2）钱账分管原则。钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：（1）开户单位库存现金一律实行限额管理。（2）不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。（3）企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。

基本要求：中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

《现金管理暂行条例》第十条规定，开户单位现金收支应当依照下列规定办理。如开户单位办理现金收入时应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

字母填在题后的括号内。每小题1分，共20分。）下列属于对会计信息质量要求的原则是（ ）a、重要性原则 b、谨慎性原则 c.一致性原则 d、配比原则 采购人员预借差旅费，以现金支付，应借记（ ）科目核算。

在企业财务管理活动中应遵循以下六项基本原则。\x0d\x0a\x0d\x0a（一）货币时间价值原则。货币时间价值是客观存在的经济范畴，它是指货币经历一段时间的投资和再投资所增加的价值。从经济学的角度看，即使在没有风险和通货膨胀的情况下，一定数量的货币资金在不同时点上也具有不同的价值。

简述商业银行现金资产管理的基本原则。

1、安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。

2、商业银行现金资产管理的基本原则包括： 安全性原则：现金资产应保持高度的安全性，避免出现损失。 流动性原则：现金资产应易于转换为现金，且能够在需要时迅速获取。 效益性原则：商业银行应追求一定的收益性，以补偿可能的损失。

3、安全性、流动性、盈利性“三性”协调是资产负债管理的基本管理原则。流动性原则是商业银行持续生存的前提，安全性原则是商业银行稳健经营的基础，盈利性原则是商业银行经营发展的动力，“三性”原则的核心理念在于协调平衡。

现金管理原则

现金管理的原则主要包括以下几点： 安全性原则 确保现金的安全是现金管理的首要原则。这意味着要确保现金的完整性和不受损失，防止可能的盗窃、欺诈或其他形式的损失。在现金管理过程中，应采取多种安全措施，如建立严格的内部控制体系、加强监控和审计等。

效益性原则是现金管理的重要原则之一。企业在现金管理过程中，不仅要保证资金的安全性和流动性，还要追求资金的效益性。企业应根据自身经营情况，合理确定现金持有量，既要避免现金的闲置，也要避免现金的短缺。同时，企业还应积极寻找投资机会，提高资金的使用效益。

依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：开户单位库存现金一律实行限额管理。不准擅自坐支现金。企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

合法合规原则：现金的收支必须符合国家法律法规的规定，严禁非法挪用、占用现金。集中管理原则：企事业单位的现金应实行集中管理，明确现金使用范围和审批程序。账户管理原则：单位和个人必须按规定开设和使用银行账户，现金交易必须通过银行账户进行。

现金管理原则：1）钱账分管，会计、出纳分开；2）建立现金交接手续，坚持查库制度；3）遵守规定的现金使用范围；4）遵守库存现金限额；5）严格现金存取手续，不得坐支现金。

现金管理条例

1、《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。该条例已于2011年1月8日被中华人民共和国国务院令第588号发布的《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》所修订。

2、《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定：“开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）军、警、消防官兵的津贴、补贴；（四）离退休金、社会保障费、助学金、公务费、业务费等工资性支出；（五）国家规定的其他现金支出。

3、法律责任是《现金管理暂行条例》第三章的核心内容，旨在规范开户单位的现金使用行为，维护国家财经秩序，防止违反财经纪律的行为发生。根据第二十条，开户单位若超出规定范围、限额使用现金或超出核定的库存现金限额留存现金，将面临依照中国人民银行规定的警告或罚款。

4、《现金管理暂行条例实施细则》保持有效。该条例旨在优化现金管理，促进经济活动，强化监督。主要内容如下：所有在银行开户的机构需遵守条例，按规使用和管理现金，接受银行监督，鼓励转账结算以减少现金使用。