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税务筹划案例分析题求助
合理筹划企业纳税主要是对所得税进行筹划，流转税（增值税）没有筹划余地，也不可能筹划。鉴于税务筹划主要是所得税筹划，本案例只考虑所得税问题即可。
分别作为小规模纳税人缴纳增值税少。A小规模 80*3%=4万 一般纳税人 80*17%-56*17%=08万 B小规模 70*3%=1万 一般纳税人 70*17%-49*17%=57万 所以根据小规模纳税人缴税少。
A家电销售公司是B公司知名品牌电视机在当地的独家经销商，是增值税一般纳税人。A公司与B公司签订的购销合同规定，A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机，每销售1台，B公司返还A公司资金200元，按实际销售量结算。A公司全年销售电视机2500台，取得返还资金50万元。
筹划以后，对计算机公司而言，技术转让及技术服务价款30万元免征营业税和企业所得税，公司只须对销售计算机产品的收入30万元按规定缴纳增值税和企业所得税。而筹划前，在从该客户取得的收入中，技术转让及技术服务价款20万元免征营业税和企业所得税。
根据以上规定，笔者制定如下税收筹划方案。方案由甲企业单独捐赠。1．准予扣除标准120万元。2008年甲企业预计实现利润总额1000万元，12％12以内部分的公益性捐赠准予扣除，准予扣除标准为120万元。准予扣除标准=1000x12％=120（万元）2．不准扣除部分80万元。
税负差异就是300010*（25%-20%）=300010*5%=15000.5 违法的有：多发10元的工资、多购买10元的办公用品（这个办法有效）、多结转10元的产品销售成本 不违法的有，多计提10元的预提费用。除多购买10元的办公用品（这个办法有效）外，其他方法均无效，起不到减轻税负的作用，能被发现。
高新技术企业纳税筹划案例分析
按税法规定，在国务院确定的高新技术开发区设立的被认定的高新技术企业，自其被认定之日所属的纳税年度起，减按15%税率缴纳企业所得税。
节税网123的灵活用工方式 ，降低了企业人工成本的投入，降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包，由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员，也将税负大幅度降低，企业也无需为用工人员上社保。
合理筹划企业纳税主要是对所得税进行筹划，流转税（增值税）没有筹划余地，也不可能筹划。鉴于税务筹划主要是所得税筹划，本案例只考虑所得税问题即可。
案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税 于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。
企业分立中的税收筹划问题,举一个实际公司的例子
因此，甲、乙两企业的总税负为015万元（565万元加0.45万元），较分立前减少了9450元。这一案例显示，在企业分立过程中，税务筹划能够发挥显著作用。
甲、乙两企业税负合计为015万元（565十0.45），较分立前节减税款9450元。可见，企业分立中税务筹划的作用是不可忽视的。
一）营业税（二）增值税（三）土地增值税（四）企业所得税（五）印花税分立企业的涉税政策（一）契税（二）印花税（三）企业所得税被分立企业股东的涉税政策结束语近年来，我国企业兼并重组步伐加快，但仍面临审批多、融资难、负担重、服务体系不健全、体制机制不完善、跨地区跨所有制兼并重组困难等问题。
良好的纳税筹划可使企业实现免税重组或者重组中应缴税款进行合法有效递延，以节约宝贵的现金流。
在这里举个例子吧：重庆一家公司专门给龙湖等这些房地产企业做营销策划，一年增值税300万，企业所得税100万，通过在园区政策纳税过后：增值税：300万*50％*70％=105万，所得税100w*40％*70％=32万，这105+32=137万就是地方园区政府扶持给企业的返还奖励。
开办个人独资企业,是如何进行税收筹划的?
1、所以，具体怎么筹划，还是得根据公司的规模、收入等相联系，根据公司的具体情况，来选择一个相对合适的、税负低的，就是筹划了。税负比较：套用到开头我们讲的那个案例，通过分析我们可以看到，成立一人有限公司，最终需要交税2万，而成立个人独资企业，则需要交税95万。
2、所以，综合测算核定征收缴纳税款较少的个人独资企业、个体工商户，可以采取向税务机构申请核定征收这一方式来进行纳税筹划，从而以实现税负在一定程度上减轻。
3、建立个人独资企业以其节税的显著性，成为税收筹划的重要途径。为了确保筹划方案的顺利进行，企业需要了解个人独资企业的一些基本知识，比如个人独资企业是法人吗，注册个独企业怎么节税？下面小编为大家介绍一下，希望对大家有所帮助。
4、设立个人独资企业/个体户，享受核定征收政策。设立有限公司，享受园区的财政扶持政策。自然人代征，利用税收优惠园区里面的个税核定优惠政策，税率仅为0.5%，税率为2021年12月31日之前的票面总税率为56%，即开票额为100万元，那么需要缴纳税额56万元。
5、企业可以通过减少不必要的纳税份额来减少企业税负的压力，另一方面也可以选择从税率低的方面来着手进行税收筹划。我国税收种类五花八门，处理的方式不同，就有可能会出现同种业务不同税的情形。所以，各企业在进行税收筹划时也可以通过尽可能的选择税率较低的税种来进行缴税的方式来进行。
小微企业税收筹划收入临界值
创造条件筹划法；在未达税法要求条件的情况下，通过改变企业的生产活动、申请资质来达到享受税收优惠政策的条件。比如均衡控制每月的销售额以享受小微企业的增值税减免，或者申请高新企业以享受15%的所得税税率。
对于年税前利润在100万元以下的小型微利企业，所得税率为5%，这无疑减轻了它们的税收负担。而对于100万元至300万元之间的利润区间，税率进一步降至10%。然而，一旦企业的利润超过300万元，税率将恢复到25%，这是因为这已超出小微企业原本的利润认定标准。
其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 批发业 从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。
一般纳税人小微企业六税两费减半。 小规模纳税人六税两费按税额50%叠加享受减半，25%征收。 一般纳税人月收入不足10万或小规模纳税人季收入不足30万的，免两费一金。印花税优惠 2018年1月1日至2023年12月31日，金融机构对小型企业、微型企业签订的借款合同免印花税。
小微企业在追求利润最大化的过程中，税务筹划起着至关重要的作用。税务会计通过精心设计，合理安排企业的筹资、投资、经营和利润分配等财务活动，例如在采购、生产和内部核算中进行策略决策，积极运用国家税收法规，旨在降低税收负担，提升税后利润，确保企业可持续发展。
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