公司税收筹划案例(某公司税收筹划案例分析)

本文目录一览：

• 1、开办个人独资企业,是如何进行税收筹划的?
• 2、企业分立中的税收筹划问题,举一个实际公司的例子
• 3、一般纳税人企业该如何做好税收筹划?

开办个人独资企业,是如何进行税收筹划的?

所以，具体怎么筹划，还是得根据公司的规模、收入等相联系，根据公司的具体情况，来选择一个相对合适的、税负低的，就是筹划了。税负比较：套用到开头我们讲的那个案例，通过分析我们可以看到，成立一人有限公司，最终需要交税2万，而成立个人独资企业，则需要交税95万。

可以合理利用税收优惠政策进行税务筹划。不管是公司还是个体户在经营过程中，都需要履行缴税纳税的义务。税收优惠政策，是国税制的一个重要组成部分，是政府为达到一定的政治、社会和经济目的，而对纳税人实行的税收减免。目前我国的很多地区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。

设立个人独资企业/个体户，享受核定征收政策。设立有限公司，享受园区的财政扶持政策。自然人代征，利用税收优惠园区里面的个税核定优惠政策，税率仅为0.5%，税率为2021年12月31日之前的票面总税率为56%，即开票额为100万元，那么需要缴纳税额56万元。

两者税负都比较低，个人独资企业免征企业所得税和分红税，专票普票都可以开具；代开后已纳税，接票方公司也不需要代扣代缴，非常方便。

方式二，将个人独资企业（或个体工商户）注册到税收洼地，参考税收洼地的财政返还力度，实际税负较低，可以为员工节省“经营所得”的个人所得税。 【 备注 ：设置于税收洼地的个体工商户经营所得实际税负0.6%——5%（个体工商户月收入额低于3万元免增值税）。

注册个人独资企业或个体工商户：对于高收入人群或者高个税企业而言，可以在优惠园区注册个体工商户或者个人独资企业，申请核定征收政策享受低税率，同时还免缴企业所得税与分红个税，节税空间较大，是目前比较受欢迎的一种税务筹划方法，但是核定的逐步暂停，后续发展如何不得而知。

企业分立中的税收筹划问题,举一个实际公司的例子

甲、乙两企业税负合计为015万元（565十0.45），较分立前节减税款9450元。可见，企业分立中税务筹划的作用是不可忽视的。

企业分立过程中，只涉及不动产、土地使用权转让，与其关联的债权、债务和劳动力没有一并转让的，要按规定征收营业税。增值税 （1）企业分立涉及的货物转让，不征收增值税。但前提条件是将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、 债务和劳动力一并转让才能免征增值税。

良好的纳税筹划可使企业实现免税重组或者重组中应缴税款进行合法有效递延，以节约宝贵的现金流。

一般纳税人企业该如何做好税收筹划?

常见的合理避税的税务筹划有：拆分公司合理避税 这种方法现在比较常见，很多企业为了避税拥有两到三个或者更多的营业执照，尤其是北上广这些城市尤为常见。这些企业人将一个一般纳税人公司拆分为两个小规模纳税人企业，使之适应3%的税率，减少企业税务。

一般纳税人的税收筹划主要方法有以下：利用税收优惠政策进行税收筹划；通过分散税基进行税收筹划；利用税法弹性进行税收筹划；利用税法空白进行税收筹划；通过转让定价进行税收筹划；通过液戚延期纳税进行税收筹划。

合理提高职工福利，如提高员工工资，为员工办理医疗保险等。 选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间，以延迟纳税。此外，还有利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法等避税方法。