增值税完整会计分录的简单介绍

本文目录一览：

• 1、缴纳增值税会计分录
• 2、增值税从计提到下月上缴完整的会计分录
• 3、计提增值税,交纳增值税会计分录怎样做?
• 4、增值税缴纳时账务处理,会计分录怎么做
• 5、支付增值税怎么做账

缴纳增值税会计分录

企业缴纳增值税时，具体会计分录如下： 当月缴纳当月增值税：对于一般纳税人，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”，贷记“银行存款”；小规模纳税人则借记“应交税费——应交增值税”，贷记“银行存款”。 企业预缴增值税：借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。

缴纳增值税会计分录：应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。月底，销项税额大于进项税额。计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税。

缴纳增值税时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税；贷：银行存款。

增值税从计提到下月上缴完整的会计分录

1、到了下个月，需要将未交的增值税进行上缴，此时的会计分录为：借：应交税费——未交增值税 这里需要注意，计提增值税时，主要反映的是企业当期发生的销项税额与进项税额之间的差额。计提的目的是为了准确反映企业应交未交的增值税情况。

2、下一个月，企业在缴纳增值税时，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 以上是增值税从计提至下月上缴的完整会计分录流程。通过这些步骤，企业可以确保增值税的准确缴纳和管理。在月末时，企业需要根据应交增值税的金额进行计提。

3、计提增值税完整会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。如果上个月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。

4、增值税计提和缴纳会计分录：计提时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。贷：应交税费—未交增值税、下月交纳时：借：应交税费—未交增值税。贷：银行存款。

5、缴纳增值税的账务处理方法如下：计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。

计提增值税,交纳增值税会计分录怎样做?

当企业在下个月进行增值税缴纳时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。这一步骤用于实际支付上个月计提的增值税。如果企业在上个月已经缴纳了增值税，则在缴纳时的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款。这一步骤用于记录已经支付的税款。

借：主营业务税金及附加 贷：应交税金---应交增值税 若需计提，应建立应交增值税科目。月底，将销项、进项、进项转出金额结转至该科目。一般纳税人辅导期，增值税按小规模纳税人缴纳税率3%。

在进行增值税计提时，会计分录应为：借记“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”，同时贷记“应交税费—未交增值税”。这一操作通常适用于一般纳税人。在实际操作中，当需要缴纳增值税时，会计分录则变为：借记“应交税费—未交增值税”，同时贷记“银行存款”。

对于应交未交的增值税，会计分录应为：借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费——未交增值税”。对于多交的增值税，则应为：借记“应交税费——未交增值税”，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”。

增值税缴纳时账务处理,会计分录怎么做

1、企业在进行增值税缴纳时，应根据不同的税收类别做相应的账务处理。

2、借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费——未交增值税；再借：应交税费——未交增值税；贷：银行存款；购入物资发生退货时，会计分录与支付增值税时相反。

3、缴纳增值税的会计分录，咱们得分两种情况来看哦：如果是小规模纳税人：分录很简单：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。如果是一般纳税人：首先，你得结转本月应交的增值税：借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—未交增值税。

4、缴纳增值税的账务处理方法如下：计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。

5、交纳上月增值税的会计处理分为三步： 上月收到收入时：借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”及“应交税金-应交增值税-销项税”。 上月月底时，将应交增值税转至应交税费-未交增值税：借记“应交税金-应交增值税-销项税”，贷记“应交税费-未交增值税”。

6、增值税计提 在每个会计期间结束时，企业需要根据当期销售额和适用的税率计算应缴纳的增值税额，并进行会计分录处理。

支付增值税怎么做账

1、借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费——未交增值税；再借：应交税费——未交增值税；贷：银行存款；购入物资发生退货时，会计分录与支付增值税时相反。

2、缴纳增值税的账务处理如下：小规模纳税人支付增值税：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款；一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款。

3、企业需要在规定的期限内，按照税务机关的要求，申报并缴纳增值税。申报过程中，企业需要提供完整的申报资料，包括纳税申报表、财务报表等。缴纳增值税时，企业可以通过网上银行、税务局窗口等方式进行支付。综上所述：缴纳增值税的做账过程需要企业严格按照税法规定和会计核算要求进行。

4、账务设置：一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。