税问(税问智答)

本文目录一览：

• 1、请问现在企业遇到的税务问题有哪些?
• 2、税务问财务查账问什么
• 3、常见的税务问题有哪些

请问现在企业遇到的税务问题有哪些?

商业回扣的问题：商业回扣在企业经营中并不鲜见。例如，某企业一年的营业额中有近2000万元为回扣，但这些通常无发票且未代扣代缴个人所得税。商业回扣尤其在医疗器械或医药行业中常见，这些行业往往毛利率高、税负重、净利润低，大量资金因回扣而消耗。

企业在税务方面存在着许多问题，主要包括以下几个方面： 税率确定：企业需要了解各项税费的适用税率，并对其进行核算和缴纳，同时避免漏报或误报导致税收风险。 适用税种：企业需要了解自身所在行业的适用税种，合理选择纳税方式和计算方法，避免不必要的税收支出。

企业税务风险主要有以下几种：税收政策变化风险 企业面临的税务风险之一来自于不断变化的税收政策。政府会根据宏观经济调控的需要调整税收政策，如调整税率、税收优惠政策的变动等。企业如果不能及时了解和适应这些变化，可能会导致税务处理不当，从而面临风险。

税务问财务查账问什么

1、税务问财务查账时，主要会询问以下问题： 税务申报情况 税务部门会询问企业的纳税申报情况，包括是否按时申报、申报数据的准确性以及是否存在漏报、错报等情况。 财务报表内容 税务部门会要求财务部门提供企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并询问报表中各项数据的来源和合理性。

2、税务局查账查询内容如下：检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料；检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料。到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产；检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况。

3、在查账过程中，税务人员有权询问相关人员，并要求提供必要的证据材料。收集证据 在查账过程中，税务人员会收集相关的证据材料，包括企业的财务报表、会计凭证、账簿等原始凭证以及相关的合同、发票等文件。这些证据材料将用于支持税务人员的查账结论。如果发现有违法行为，税务人员还会进一步调查取证。

4、税务查账主要关注收入、成本及费用三个方面，具体审查内容因时间而异。收入方面，查账主要看应入账的收入是否全部入账，尤其是往来款项是否遗漏了需要确认为收入的部分。成本方面，主要检查成本结转是否与收入匹配，是否存在多结转的情况。

5、询问企业的税务缴纳情况，包括税种、税率及税额计算过程等。同时关注企业是否有税收优惠政策的利用情况。在查账过程中，专管员会重点关注企业的税务缴纳情况。他们会询问企业涉及的税种、税率以及税额计算过程，以确保企业正确履行了纳税义务。

常见的税务问题有哪些

1、法律分析：税收负担缺乏公平性；税收政策缺乏相对稳定性；税收征管手段落后，信息化建设水平低；社会化税收监控体系不完善；税务代理业发展缓慢，代理行为不规范。

2、企业在税务方面存在着许多问题，主要包括以下几个方面： 税率确定：企业需要了解各项税费的适用税率，并对其进行核算和缴纳，同时避免漏报或误报导致税收风险。 适用税种：企业需要了解自身所在行业的适用税种，合理选择纳税方式和计算方法，避免不必要的税收支出。

3、税务常见问题主要包括：税务政策理解困难、税务申报流程繁琐、税务合规风险、税款缴纳问题以及税收优惠政策的应用等。税务政策理解困难 税务政策是由国家制定并实施的，其目的在于规范税收行为，平衡社会财富分配。然而，由于税务政策的复杂性及其更新频率，许多企业或个人在理解和应用上遇到困难。

4、商业回扣的问题：商业回扣在企业经营中并不鲜见。例如，某企业一年的营业额中有近2000万元为回扣，但这些通常无发票且未代扣代缴个人所得税。商业回扣尤其在医疗器械或医药行业中常见，这些行业往往毛利率高、税负重、净利润低，大量资金因回扣而消耗。

5、会计在税务方面常见的问题包括：税务合规问题 企业在会计处理过程中，必须确保税务处理的合规性。常见的税务合规问题包括： 税务申报的准确性：会计需要确保提交的税务申报表内容准确，所有应纳税收入都被正确计算和报告。 税收政策的理解与应用：正确理解和应用国家的税收政策是会计的重要职责。