现金日记账样本(现金日记账样本文件)

本文目录一览：

• 1、怎样做现金日记账、银行存款日记账和总账?
• 2、刚成立的公司现金日记账如何登记
• 3、现金日记账填写样本

怎样做现金日记账、银行存款日记账和总账?

1、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。

2、银行存款日记账：专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

3、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

4、月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。\x0d\x0a月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

刚成立的公司现金日记账如何登记

1、对于新成立公司的现金日记账，起初余额应为零。应依照日期和凭证编号的顺序，逐一详细登记每笔现金收支。 在每期结束时，计算本期的现金收支合计，并在账簿上注明。同时，也需要记录本年累计的现金收支情况。

2、现金日记账的建账方式因为是新成立的公司，银行存款和现金日记账期初数余额是零，因此登账时应该这样填写：摘要栏填“期初余额”，金额栏填“0”。

3、本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少 指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。凭证编号栏 它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。

4、刚成立的公司现金日记账的登记方法：现金日记账的期初余额为0，根据日期、凭证号顺序逐步登记；结出本期合计和本年累计。

现金日记账填写样本

现金日记账和银行日记账填写样本如下所示：现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

手写样本如下：现金日记账：由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。银行存款日记账：专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。明细账：按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账，简称“明细账”。